Vous comptez travailler tout en touchant votre retraite ? En 2027, cela pourra vous coûter des milliers d’euros de pension par an. Pour y échapper, la vraie date limite est le 1er décembre 2026.

En France, il est possible de prendre sa retraite, de toucher sa pension de retraite et de continuer à travailler à côté. Ce mécanisme s’appelle le cumul emploi-retraite. Par exemple, un cadre devient consultant pour son ancienne entreprise, un directeur financier enchaîne sur des missions de transition ou encore un dirigeant accompagne son repreneur pendant un an ou deux.

Aujourd’hui, cumuler un emploi avec sa retraite est très favorable pour ceux qui ont une carrière complète, c’est-à-dire si vous avez tous vos trimestres requis par rapport à votre année de naissance. Autrement dit, si vous avez le taux plein, vous avez le droit de conserver votre pension complète et la totalité de vos revenus, sans limite de montant.

Or, les règles se durcissent à partir du 1er janvier 2027. En effet, peu importe votre taux plein, votre pension sera réduite automatiquement en fonction de ce que vous gagnez et cela jusqu’à vos 67 ans. Pour un futur retraité qui prévoit 30 000€ de revenus d’activité par an, la perte sur la pension de retraite peut s’élever à 11 500€ chaque année !

Pour conserver les règles en cours, vous devez donc viser un départ en retraite au plus tard le 1er décembre 2026, soit un mois avant ce que le texte de loi laisse penser. Je vous explique pourquoi.

Ce qui change au 1er janvier 2027

Jusqu’ici, deux régimes de cumul emploi-retraite cohabitaient, l’intégral pour les détenteurs du taux plein et le plafonné pour les retraités qui n’avaient pas tous leurs trimestres.

À compter du 1er janvier 2027, la carrière ne compte plus et seul l’âge du retraité décide de son cumul emploi-retraite :

  • Avant l’âge légal de départ, c’est-à-dire l’âge à partir duquel chacun a le droit de prendre sa retraite (entre 62 ans et 9 mois et 64 ans selon l’année de naissance), chaque euro gagné est retiré de la pension. Cette situation concerne par exemple les départs anticipés accordés à ceux qui ont commencé à travailler très jeunes
  • Entre l’âge légal et 67 ans, les revenus restent libres jusqu’à 7 000€ brut par an. Au-delà, la pension est réduite de la moitié du dépassement
  • À partir de 67 ans, le cumul redevient intégral et l’activité permet même d’acquérir de nouveaux droits à la retraite

Une réserve toutefois, car le décret, c’est-à-dire le texte d’application qui doit fixer le seuil de 7 000€, n’est pas encore paru. Le site officiel Service-Public le présente comme le montant attendu.

Ce que la réforme peut vous coûter

Par exemple, si vous avez 64 ans et que vous prenez votre retraite en 2027 et que vous facturez ensuite 30 000€ de missions par an :

  • Vos revenus dépassent de 23 000€ le seuil de 7 000€
  • Votre pension est réduite de la moitié de ce dépassement, soit 11 500€ par an
  • Entre 64 et 67 ans, vous perdez donc 34 500€

Autrement dit, une fois le seuil de 7 000€ franchi, un jour de travail sur deux sert à compenser votre pension perdue ! Or, avec une retraite qui démarre en 2026 et avec le taux plein, vous conserveriez tous vos revenus…

Pour résumer, la réforme ne change rien pour les trois catégories de personnes suivantes :

  • Les retraités dont la pension démarre au plus tard le 1er décembre 2026
  • Ceux qui prendront leur retraite à 67 ans ou plus
  • Ceux qui ont atteint l’âge légal et dont l’activité rapportera moins de 7 000€ brut par an

Pourquoi la date limite est le 1er décembre 2026

La loi vise les retraites qui démarrent à partir du 1er janvier 2027. On pourrait en déduire qu’il suffit de quitter son entreprise le 31 décembre 2026. Grave erreur ! En effet, une pension démarre obligatoirement le 1er jour d’un mois, ce que les caisses de retraite appellent la date d’effet.

Pour les salariés, la dernière date d’effet possible est donc le 1er décembre 2026. Voici ce qui en découle :

  • Votre demande de retraite doit être déposée au plus tard fin novembre 2026. En effet, la date d’effet ne peut jamais être antérieure au dépôt de votre dossier. Notez que dans ce cas, vous pourriez recevoir le montant de vos premières pensions plusieurs mois après votre date officielle de départ à la retraite, le temps que votre dossier soit traité
  • Prévenez votre employeur dès que possible. Pour toucher votre pension, vous devez d’abord avoir quitté votre entreprise. Or, un départ volontaire en retraite impose de respecter un préavis. Concrètement, pour une date d’effet au 1er décembre, votre contrat doit se terminer le 30 novembre au plus tard. Voici un vrai sujet de négociation avec votre employeur si votre préavis est trop long…

Faut-il avancer votre départ en retraite ?

Si vous aviez prévu de partir en 2027, vous pouvez être tenté d’avancer votre départ de quelques mois pour profiter des règles actuelles. Toutefois, cette décision dépend de votre nombre de trimestres :

  • Vous avez déjà le taux plein. Dans ce cas, avancer votre départ vous permet de conserver le cumul emploi-retraite sans limite. En contrepartie, vous renoncez à la surcote, c’est-à-dire à la majoration de 1,25% de votre pension de base pour chaque trimestre travaillé après le taux plein
  • Vous n’avez pas encore le taux plein. Dans ce cas, avancer votre départ est rarement intéressant. En effet, votre pension subit une décote, c’est-à-dire une réduction définitive pour chaque trimestre manquant. De plus, sans le taux plein, votre cumul emploi-retraite est de toute façon plafonné

Dans les deux cas, faites vos calculs avant de déposer votre demande. En effet, une fois votre retraite accordée, son montant ne peut plus être modifié. Il est vrai que cela fait beaucoup de paramètres techniques à prendre en compte, mais vu les sommes potentiellement en jeu, vous ne le regretterez probablement pas.

Ce qu’il faut retenir

Le cumul emploi-retraite continue d’exister après le 1er janvier 2027, mais il devient beaucoup moins intéressant financièrement si vous souhaitez travailler avant vos 67 ans. Pour conserver les règles actuelles en tant que salarié, vous devez donc :

  • Prévenir votre employeur assez tôt pour que votre contrat se termine le 30 novembre 2026 au plus tard
  • Déposer votre demande de retraite avant la fin du mois de novembre 2026
  • Choisir le 1er décembre 2026 comme date d’effet de votre retraite

Bref, c’est maintenant que tout se joue !

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